💰 おかね
年末調整とは何をしているのか｜確定申告との違いを1枚の表でやさしく
出典 国税庁 ほか3件
この記事でわかること
- 毎月引かれている所得税は「概算」で、年末調整はそれを正しい金額に精算する手続き
- だから12月（または1月）の手取りが増えることがある。これが「還付」
- 年末調整でできる控除と、確定申告でないとできない控除がある
- 会社員でも自分で確定申告が必要になる場合がある
毎年秋になると、会社から「扶養控除申告書」のような紙が配られます。よくわからないまま名前を書いて出している人が多い書類です。
あの手続きが年末調整（ねんまつちょうせい）です。ひとことで言うと、払いすぎた税金を返してもらう手続きです。
1. 毎月引かれている所得税は、じつは概算です
ここが年末調整のいちばん大事なところです。
- 所得税は、1年間の収入が確定してはじめて正しい金額が決まります
- でも会社は、毎月の給料から所得税を引いています
- つまり毎月引かれている金額は「たぶんこれくらい」という仮の金額です
- 1年が終わった時点で、仮の合計と正しい金額のズレを直す。これが年末調整です
2. 秋に配られる紙は、何を聞いているのか
会社は、あなたの家族のことや、あなたが払っている保険料のことを知りません。知らないまま計算すると、税金が高いままになります。
だからあの紙は、「税金を安くする材料を持っていませんか」と聞いているだけです。当てはまるものがなければ、名前と住所を書いて出せば終わりです。
| 紙に書く欄 | かんたんに言うと | 当てはまる人 |
|---|---|---|
| 扶養控除 | 養っている家族がいるか | 収入の少ない子ども・親などを養っている人 |
| 配偶者控除・配偶者特別控除 | 配偶者の収入はいくらか | 結婚していて、配偶者の収入が一定以下の人 |
| 生命保険料控除・地震保険料控除 | 保険料を払っているか | 秋に保険会社からハガキが届いた人 |
| 社会保険料控除 | 給料以外で保険料を払ったか | 国民年金や国民健康保険を自分で払った期間がある人 |
| 小規模企業共済等掛金控除 | iDeCoなどを払っているか | iDeCoに加入している人（秋に控除証明書が届きます） |
← 表は横にスクロールできます →
3. 年末調整ではできないこと
年末調整は会社がやってくれる手続きなので、会社が把握できる範囲のことしかできません。次のものは、自分で確定申告をしないと受けられません。
- 医療費控除 — 1年間に払った医療費が多かった場合
- 寄附金控除 — ふるさと納税でワンストップ特例を使わなかった場合など
- 雑損控除 — 災害や盗難で損害を受けた場合
- 住宅ローン控除の1年目 — 2年目からは年末調整でできます
4. 会社員でも、確定申告が必要になる人がいます
国税庁は、給与をもらっている人のうち確定申告が必要な人として、次のような場合をあげています。
- 給与の収入金額が2,000万円を超える人
- 1か所から給与をもらっていて、給与以外の所得の合計が20万円を超える人
- 2か所以上から給与をもらっている人（一定の場合）
- 同族会社の役員などで、その会社から貸付金の利子や賃貸料を受け取っている人
5. 出しそびれた・書きまちがえたとき
- 会社の締切に間に合わなかった — まず会社に相談してください。年内なら間に合うことがあります
- それでも間に合わなかった — 自分で確定申告をすれば同じ結果になります。受けられなくなるわけではありません
- あとから控除もれに気づいた — 期限のあとでも手続きができる場合があります。税務署に相談してください
きょう、やること
- 保険会社やiDeCoから届いたハガキを、1か所に集める
- 去年の12月と11月の給与明細を見くらべる（還付が入っているか確認できます）
- 医療費が多くかかった年は、領収書やマイナポータルの記録を残しておく（年末調整ではできない手続きです）
よくある質問
- Q. 年末調整と確定申告は何が違いますか。
- 年末調整は会社が代わりに行う所得税の精算で、確定申告は自分で税務署に申告する手続きです。会社員の多くは年末調整だけで完結しますが、医療費控除や住宅ローン控除の1年目など、年末調整では扱えない控除は自分で確定申告をする必要があります。
- Q. 年末調整で戻ってくるお金は、いつ入りますか。
- 会社によりますが、12月または1月の給与と一緒に支払われることが多くなっています。給与明細に「年末調整還付」などの名前で記載されます。
- Q. 書く欄が全部わかりません。空欄でもいいですか。
- 当てはまるものがなければ、氏名・住所などの基本の欄だけで提出できます。ただし、扶養している家族がいる場合や保険料の証明書が届いている場合は、書かないと税金が高いままになります。
- Q. 副業をしています。会社にばれますか。
- この記事では会社の対応まで判断できませんが、確定申告書には住民税の徴収方法を選ぶ欄があり、選び方によって扱いが変わります。具体的な扱いはお住まいの市区町村と勤務先の規程によるため、心配な場合は市区町村の住民税の窓口に確認してください。
- Q. 年の途中で転職しました。年末調整はどうなりますか。
- 前の勤務先の源泉徴収票を新しい勤務先に提出すれば、まとめて年末調整をしてもらえます。間に合わなかった場合は、自分で確定申告をすれば同じ結果になります。
この記事の出典
- 国税庁 年末調整がよくわかるページ
- 国税庁 タックスアンサー No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人
- 国税庁 タックスアンサー No.1410 給与所得控除
- e-Gov法令検索 所得税法（昭和40年法律第33号）
制度は改正されます。手続きをする前に、必ず上記の一次資料または所管の窓口で最新の内容をご確認ください。