💰 おかね
手取りが額面より少ない理由は「引かれる順番」にある｜昇給しても増えた実感がないのはなぜか
この記事でわかること
- 給与から引かれるのは社会保険料・所得税・住民税の3つ
- この3つには順番があり、先に引かれたものが後の計算を小さくする
- 住民税だけ前年の所得で決まるので、1年遅れて効いてくる
- 社会保険料には上限があるため、手取りの割合は年収帯によって変わる
「手取りは額面の8割」という言い方をよく見ますが、これは幅のある目安です。同じ額面でも、年齢・扶養している人の数・住んでいる自治体・前年の所得で変わります。 変わる理由は、引かれるものが3つあって、しかも引かれる順番が決まっているからです。
引かれるのは3つ。順番がある
| 順番 | 引かれるもの | 何を基準に決まるか |
|---|---|---|
| 1番目 | 社会保険料(健康保険・厚生年金・雇用保険など) | 月々の給与(標準報酬月額)。年齢によって介護保険料が加わる |
| 2番目 | 所得税 | 額面から給与所得控除・社会保険料・基礎控除などを引いた残り |
| 3番目 | 住民税 | 前年の所得。所得割10%と均等割の定額分 |
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社会保険料には上限がある
社会保険料は給与に率を掛けて計算しますが、掛ける対象になる額には上限があります。 厚生年金は標準報酬月額65万円(32等級)、健康保険は139万円(50等級)が上限で、それを超える部分には保険料がかかりません。
そのため、年収が上限を大きく超えていく帯では、社会保険料の負担割合は下がっていきます。 一方で所得税は累進なので税率は上がります。「高年収ほど手取り率が低い」と単純には言えないのは、この2つが逆向きに働くためです。
- 健康保険 — 協会けんぽの全国平均で9.9%(令和8年3月分から)。労使折半なので本人負担はその半分
- 厚生年金 — 18.3%。こちらも労使折半
- 介護保険 — 40歳から64歳までの人だけ加算されます。40歳の誕生月から手取りが下がるのはこれが理由です
- 雇用保険 — 労働者負担分は5/1000(一般の事業・令和8年度)。折半ではなく労働者負担の率が別に決まっています
- 子ども・子育て支援金 — 令和8年4月に始まった新しい負担で0.23%。労使折半です
住民税だけ、1年遅れて来る
所得税は今年の所得に対して今年払います。住民税は前年の所得に対して、翌年の6月から翌々年5月にかけて払います。 この1年のずれが、体感とのずれをほとんど全部作っています。
| 起きたこと | 手取りへの影響が出る時期 |
|---|---|
| 昇給した | 社会保険料と所得税はその年から。住民税は翌年6月から |
| 残業が減って年収が下がった | 住民税は前年基準のまま。下がった年の負担はいちばん重い |
| 退職して収入が止まった | 住民税は翌年も請求される。会社の天引きが止まるため自分で納付する |
| 産休・育休に入った | 社会保険料は申し出により免除される仕組みがある。住民税は免除の対象ではない |
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2026年に効いている改正
- 給与所得控除の最低保障額が74万円に引き上げ(令和8年分以後)。低い年収帯ほど効きます
- 基礎控除に上乗せがある — 合計所得金額に応じた加算が令和8年分・令和9年分の特例として乗っています。令和10年分からは本則に戻る予定なので、この2年は控除が厚い状態です
- 子ども・子育て支援金が令和8年4月に開始。医療保険料と一緒に徴収されます
まとめ
- 引かれるのは社会保険料・所得税・住民税の3つで、この順番。 先に引かれたものが後の計算を小さくします
- 社会保険料には上限がある。 手取り率は年収帯によって向きが変わります
- 住民税だけ前年基準。 収入が下がった年がいちばん重く、6月に切り替わります
- 40歳・6月・9月の3つが、手取りが動く代表的なタイミングです
よくある質問
- Q. 手取りは額面の何割ですか。
- 年収帯・年齢・扶養人数によって変わるため、一律の割合はお答えできません。社会保険料には上限があり、所得税は累進で、住民税は前年基準です。この3つの組み合わせで決まります。
- Q. 40歳になると手取りが減るのはなぜですか。
- 40歳から64歳までは介護保険の第2号被保険者になり、健康保険料に介護保険料が加算されるためです。65歳になると給与天引きの対象からは外れ、原則として年金からの納付に切り替わります。
- Q. 退職したあとの住民税はどうなりますか。
- 住民税は前年の所得に対してかかるため、退職後も納付が続きます。給与天引き(特別徴収)ができなくなるため、市区町村から送られる納付書で自分で納める(普通徴収)か、退職時に一括徴収してもらう方法があります。
- Q. 4〜6月に残業しないほうがいいというのは本当ですか。
- 多くの会社では4〜6月の報酬をもとに標準報酬月額の定時決定が行われ、その年の9月から翌年8月までの社会保険料が決まります。ただし保険料が上がれば将来の厚生年金額も上がるため、一概に損とは言えません。
- Q. この計算ツールは何を出しますか。
- 年収・年齢・扶養人数から、社会保険料・所得税・住民税の内訳と手取り額の目安を出します。令和8年度の税制改正を反映しています。無料・登録不要で、入力内容は端末の中だけで処理されます。
この記事の出典
制度は改正されます。手続きをする前に、必ず上記の一次資料または 所管の窓口で最新の内容をご確認ください。